4、《榆林学院因公临时出国经费管理暂行办法》

榆林学院

2014年7月3日

榆林学院差旅费管理暂行办法

第一章 总则

第一条为加强和规范学校国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和陕西省教育厅《关于转发省级机关会议费、培训费和差旅费等三个管理办法的通知》（陕教财办〔2014〕15号），结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法差旅费是指学校工作人员临时到榆阳区以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

第三条学校建立公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章 城市间交通费

第四条城市间交通费是指学校工作人员因公到榆林市辖区以外地区出差乘坐汽车、火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第五条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

厅局级（校级）及相当职务、职称人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

厅局级（校级）及相当职务、职称人员外，其他人员确因特殊情况需乘坐飞机的，需经主管财务的院领导批准；且经批准乘坐飞机的出差人员，原则上只能乘坐经济舱。

正处级干部经分管院领导批准，可乘坐火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座，轮船二等舱。

未按规定等级乘坐交通工具的，按其可乘坐标准折价报销，超支部分由个人自理。

第六条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

第七条乘坐飞机的，民航发展基金和燃油附加费可以凭据报销。

第八条乘坐飞机、轮船、火车和长途汽车等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

第三章 住宿费

第九条住宿费是指学校工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十条学校人员赴外省出差，按照财政部统一发布的分地区住宿费限额标准执行（见附表一）。

学校人员赴省内出差，按照省财政厅统一发布的相关市（区）住宿费限额标准执行（见附表二）。

第十一条出差人员应当在职务级别对应的出差目的地住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章 伙食补助费

第十二条伙食补助费是指对学校工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十三条伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。

第十四条学校人员赴外省出差，按照财政部统一发布的分地区伙食补助费标准执行（见附表一）。

学校人员赴省内出差，按照省财政厅统一发布的相关市（区）伙食补助费标准执行（见附表二）。

第十五条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。

第五章 市内交通费

第十六条市内交通费是指学校工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第十七条市内交通费按出差自然（日历）天数计算，赴外省出差按每人每天80元标准包干使用，赴省内各市（区）出差按每人每天50元标准包干使用。

第十八条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

第六章 报销管理

第十九条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

市内交通费按规定标准报销。

未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十一条学校工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。出差人员出差前应按要求认真填写由学校党政办公室统一印制的出差审批单，并履行相应审批手续。出差审批表中各项内容均不得刮、擦、挖、补、涂、改，因特殊情况出差路线或人员等内容有变动的，需重新填批出差审批单。

全面实行公务卡后，住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十二条学校财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用一般不予报销。确因特殊情况的，经分管财务的校领导特批，方可报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

使用公务车辆出差的，不得报销城市间交通费和市内交通费。

第七章 监督问责

第二十三条学校各院系（部门）应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

院系（部门）自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

第二十四条学校财务处会同有关部门对院系（部门）差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：

（一）院系（部门）出差活动是否按规定履行审批手续；

（二）差旅费开支范围和标准是否符合规定；

（三）差旅费报销是否符合规定；

（四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；

（五）差旅费管理和使用的其他情况。

第二十五条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第二十六条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关院系（部门）和人员的责任：

（一）出差审批控制不严的；

（二）虚报冒领差旅费的；

（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

（四）不按规定报销差旅费的；

（五）转嫁差旅费的；

（六）其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的，由学校财务处会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请学校按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。

第八章 附 则

第二十七条学校工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费用由会议、培训举办单位按规定统一开支，学校不再予以报销；举办单位统一安排食宿，标明食宿自理的，方可按本办法规定报销相关费用和补助；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。

第二十八条本办法自发文之日起执行，2010年发布的《榆林学院差旅费管理办法》（院发〔2010〕3号）同时废止。

第二十九条本办法由财务处负责解释。

附表一

省外差旅住宿费和伙食补助费标准表

附表二

省内差旅住宿费和伙食补助费标准表

榆林学院培训费管理暂行办法

第一章 总 则

第一条为规范学校培训工作，提高培训效率和质量，加强培训费管理，节约培训费开支，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《陕西省财政厅、中共陕西省委组织部、陕西省公务员局关于印发〈陕西省省级机关培训费管理办法〉》，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称培训，是指学校根据《中华人民共和国公务员法》《干部教育培训工作条例（试行）》《公务员培训规定（试行）》，使用财政资金在境内举办的三个月以内的岗位培训、任职培训、专门业务培训和初任培训等。

第三条学校举办培训坚持厉行节约、反对浪费的原则，实行校内统一管理，增强针对性和实效性，保证培训质量，节约培训资源，提高培训经费使用效益。

第二章 计划和备案管理

第四条建立培训计划编报和审批制度。各院系（部门）制订的本单位年度培训计划（包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等），经财务处审核后，报校长办公会或校党委会批准后施行。

第五条年度培训计划一经批准，原则上不得调整。因工作需要确需临时增加培训的报主管校领导审批。因工作需要确需调整预算的，按照《榆林学院预算管理办法》执行。

第六条各院系（部门）于每年1月上旬将年度培训计划报组织部、人事处备案，组织部、人事处据此统一制定学校整体培训计划，财务处根据资金情况安排资金。

第三章 开支范围和标准

第七条培训费是指学校各院系（部门）开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。

（一）住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用。

（二）伙食费是指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐费用。

（三）培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金。

（四）讲课费是指聘请师资授课所支付的必要报酬。

（五）培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。

（六）交通费是指用于接送以及统一组织的与培训有关的考察、调研等发生的交通支出。

（七）其他费用是指现场教学费、文体活动费、医药费以及授课教师交通、食宿等支出。

第八条培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准如下：

单位：元/人天

综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。各院系（部门）在综合定额标准以内结算报销。

15天以内的培训按照综合定额标准控制；超过15天的培训，超过天数按照综合定额标准的80%控制；超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70%控制。上述天数含报到撤离时间，报到和撤离时间分别不得超过1天。

第九条讲课费执行以下标准（税后）：

（一）副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；

（二）正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；

（三）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。

其他人员讲课参照上述标准执行。

第四章 培训组织

第十条各院系（部门）在开支范围和标准内，择优选择党校、行政学院、干部学院、部门行业所属培训机构、高校培训基地以及组织人事部门认可的培训机构承担培训项目。

第十一条组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内，最多不超过6人。

第十二条严禁在风景名胜区举办培训班；严禁借培训名义安排公款旅游；严禁借培训名义组织会餐或安排宴请；严禁组织高消费娱乐、健身活动；严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机、照相机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用；严禁在培训费中列支公务接待费、会议费；严禁套取培训费设立“小金库”。

培训住宿不得安排高档套房，不得额外配发洗漱用品；培训用餐不得上高档菜肴，不得提供烟酒；7日以内的培训不得组织调研、考察、参观。

第十三条各院系（部门）组织培训尽量利用网络、视频等信息化手段，大力推行干部选学、在职自学等方式，降低培训成本，提高培训效率。

第五章 报销结算

第十四条报销培训费，提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。财务处严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第十五条讲课费、小额零星开支以外的培训费用，按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

第十六条培训费由各院系（部门）承担，纳入本单位预算管理，在本单位日常公用经费或专项经费中列支。

第六章 监督检查

第十七条各院系（部门）将培训的项目、内容、人数、经费等情况，以适当方式进行公开。

第十八条各院系（部门）于每年3月底前将上年度培训计划执行情况（包括培训名称、主要内容、时间、地点、培训对象及人数、工作人员数、经费开支及列支渠道、培训成效等）报送组织部、人事处、财务处等相关部门。

第十九条组织部、人事处、财务处、审计处等有关部门对各院系（部门）培训活动和培训管理使用情况进行监督检查，主要内容包括：

（一） 培训计划的编报是否符合规定；

（二） 培训费开支范围和开支标准是否符合规定；

（三） 培训费报销和支付是否符合规定；

（四） 是否存在虚报培训费用的行为；

（五） 是否存在转嫁、摊派培训费用的行为；

（六） 是否存在向参训人员乱收费的行为；

（七） 是否存在其他违反办法的行为。

第二十条对于检查中发现违反本办法的行为，由组织部、人事处、财务处、审计处等有关单位责令改正，追回资金，并予以通报；相关责任人员，所在单位按规定予以党纪、政纪处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第七章 附则

第二十一条培训费综合定额标准，根据经济社会发展、物价及消费水平变动情况适时进行调整。

第二十二条各院系（部门）可以按照本办法规定，结合本单位业务特点和工作实际，制定培训费管理具体实施细则。

第二十三条本办法由财务处、人事处负责解释。

第二十四条本办法自发文之日起施行。

榆林学院因公短期出国培训费用管理暂行办法

第一条为进一步贯彻落实省教育厅、省财政厅、省外国专家局转发《财政部、国家外国专家局关于印发<因公短期出国培训费用管理办法>的通知》的精神，进一步规范榆林学院因公短期出国培训费用管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证出国培训工作顺利开展，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规，制定本办法。

第二条因公短期出国培训，是指学校选派各类专业技术人员和管理人员到国外进行90天以内（不含90天）的业务培训。

第三条因公短期出国培训坚持强化预算约束、优化培训结构、因事立项定人、加强监督管理的原则，严控费用规模，严格计划执行。

第四条因公短期出国培训费用纳入学校预算管理。学校安排因公短期出国培训项目实行经费预算先行审核，无预算或超预算的不安排出国培训。

第五条因公短期出国培训实行计划审核审批管理。国际交流处、组织部、人事处等有关部门须加强出国培训的总体规划，严格控制出国培训规模，科学设置培训项目，择优选派培训对象，注重出国培训的质量和实效。

第六条学校建立因公短期出国培训计划与预算管理的内部控制制度。组团单位填报《榆林学院因公短期出国培训任务和预算审批意见表》，由国际交流处、组织部、人事处和财务处等有关部门分别审核并出具审签意见，报经校长办公会或党委会审议确定。培训任务、培训费用预算审核未通过的，不得列入学校出国培训计划，不得安排出国培训。

第七条因公短期出国培训费用开支范围包括：培训费、国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

其中，培训费是指出国培训团组用于授课、翻译、场租、资料、课程设计、对口业务考察或业务实践活动等在国外培训所必须发生的费用。

第八条国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、其他费用的管理要求和开支标准参照《因公临时出国经费管理办法》（财行〔2013〕516号和陕财行〔2014〕4号）执行。

培训费开支按本办法所附分国家和地区标准执行，并在规定的标准之内据实报销。

出国培训团组需在国内开展预培训和培训总结所发生的费用，参照国内培训费相关规定执行。

第九条组团单位与培训项目境外承办机构双方签订培训协议，明确培训费用的明细支出项目。

第十条学校安排出国培训专项经费，对专业技术人才、高技能人才、农村实用及社会工作人才类培训予以重点资助。

第十一条由外方资助出国培训经费的，学校不重复支付。外方对费用开支有明确规定的，按其规定执行；没有规定的，参照规定的标准和要求执行。外方资助经费不足以弥补规定培训费用开支的，可以按照规定的开支标准，由学校补足其费用差额部分。

第十二条培训人员回国报销费用时，凭出国任务批件和出国培训审核件，并附各项经费开支有效票据。

财务处对因公短期出国培训团组提供的出国任务批件、护照（包括签证和出入境记录）复印件及有效费用明细票据进行认真审核，严格按照批准的出国培训团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，超出部分不予核销。

第十三条学校不得组织计划外或营利性出国培训项目，也不得安排照顾性质、无实质内容、无实际需要及参观考察等一般性出国培训项目。

第十四条培训团组在国外期间，原则上不赠送礼品，一律不安排宴请。培训团组严禁接受或变相接受企事业单位和下属单位资助，严禁向企事业单位和下属单位摊派或转嫁出国培训费用。

第十五条建立出国培训项目信息公开制度和成果共享机制。除涉密内容和事项外，学校将培训的项目、内容、人数、经费等情况，以适当方式进行公开。

第十六条国际交流处、组织部、人事处、审计处、财务处等部门对因公短期出国培训项目执行情况和培训费用管理使用情况进行定期或不定期检查。

第十七条组团单位以及培训人员违反本办法规定，有下列行为之一的，相关开支一律不予报销，并按照《财政违法行为处罚处分条例》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关规定予以处理：

（一）无预算或未经财务处同意安排出国培训项目的；

（二）违规扩大出国培训费用开支范围的；

（三）擅自提高出国培训费用开支标准的；

（四）虚报培训团组人数、天数等，套取出国培训费用的；

（五）使用虚假票据报销出国培训费用的；

（六）培训期间存在铺张浪费、公款旅游行为的；

（七）其他违反本办法的行为。

第十八条因公短期赴香港、澳门、台湾地区培训的，适用本办法。

第十九条确有必要到未列培训费开支标准的国家（地区）开展因公培训的，可按照经济社会发展水平相近的国家标准执行。

第二十条本办法由财务处、国际交流处负责解释。

第二十一条本办法自发文之日起施行。

附：1．各国和地区因公短期出国培训费开支标准表

2．榆林学院因公短期出国培训任务和预算审批意见表

附1

各国和地区因公短期出国培训费开支标准表

附2

榆林学院因公短期出国培训任务和预算审批意见表

榆林学院因公临时出国经费管理暂行办法

第一章 总 则

第一条为了进一步贯彻落实省教育厅、省财政厅、省外事办公室转发《财政部、外交部关于印发<因公临时出国经费管理办法>的通知》精神，进一步规范榆林学院因公临时出国经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证出国工作顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规，制定本办法。

第二条学校因公组派临时出国团组坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则，严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。

第二章 预算管理和计划管理

第三条因公临时出国经费全部纳入学校预算管理，并按照下列规定执行：

（一）财务处加强因公临时出国经费的预算管理，严格控制因公临时出国经费总额，科学合理地安排因公临时出国经费预算。

（二）国际交流处加强预算硬约束,认真贯彻落实厉行节约的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实高效、精简节约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算安排出访团组。确有特殊需要的，按规定程序报批。

第四条出访团组实行计划审批管理，并按照下列规定执行：

（一）学校认真贯彻省上有关外事管理规定，科学制订年度因公临时出国计划，认真履行因公临时出国计划报批制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天数，正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任，谁派出、谁负责。

（二）因公临时出国坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

（三）国际交流处加强因公临时出国计划的审核审批管理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。

第五条出国经费的支付，严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行；严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破，严禁接受或变相接受企事业单位和下属单位资助，严禁向企事业单位和下属单位等摊派或转嫁出访费用。

第六条学校建立因公临时出国计划与财务管理的内部控制制度。出访团组应当事先填报《因公临时出国任务和预算审批意见表》（见附1），由国际交流处和财务处分别出具审签意见，明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的，不安排出访团组。

第三章 经费管理

第七条因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。

国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。

伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。

公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

第八条国际旅费按照下列规定执行：

（一）选择经济合理的路线。出国人员优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，事先报经国际交流处和财务处审批同意。不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。

（二）按照经济适用的原则，通过政府采购等方式，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票。

（三）因公临时出国购买机票，须经国际交流处和财务处审批同意。机票款通过公务卡、银行转账方式支付，不得以现金支付。财务处根据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。

（四）出国人员严格按照规定安排交通工具（参照《榆林学院差旅费管理办法》有关规定执行），不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。

（五）出国人员乘坐国际列车，国内段按《榆林学院差旅费管理办法》有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。

第九条出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国计划中列明，并报国际交流处和财务处批准。未列入出国计划、未经本单位国际交流处和财务处批准的，不得在国外城市间往来。出国人员的旅程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。

第十条住宿费按照下列规定执行：

（一）出国人员严格按照规定安排住宿，住宿费据实报销；

（二）参加国际会议等的出国人员，原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店，严格把关，通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，须事先报经国际交流处和财务处审核、分管财务校领导审批，方可据实报销。

第十一条伙食费和公杂费按照下列规定执行：

（一）出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。

（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

（四）出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水，自助餐也要注意节俭。

第十二条出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。

出访团组不得用公款宴请我国驻外使领馆等外交机构、其他中资机构和企业等。

第十三条出访团组在国外期间，收授礼品必须严格按有关规定执行。原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先报国际交流处和财务处审批同意，按照厉行节俭的原则，选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，朴素大方，不求奢华。

出访团组不得以任何名义、任何方式向我国驻外使领馆等外交机构、其他中资机构和企业赠送礼品或纪念品。

第十四条出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求，出国人员必须购买保险的，须事先报经国际交流处和财务处批准后，按照到访国驻华使领馆要求购买，凭有效原始票据据实报销。

第十五条出国人员回国报销费用时，须凭有效原始票据填报，各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

财务处须加强对因公临时出国团组的经费核销管理，对因公临时出国团组提交的出国任务批件、护照（包括签证和出入境记录）复印件及有效费用明细票据进行认真审核，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出访任务无关的开支。

第四章 监督检查

第十六条除涉密内容和事项外，因公临时出国经费的预决算按照预决算信息公开的有关规定，及时公开，主动接受社会监督。

第十七条国际交流处、财务处、审计处等部门对因公临时出国情况进行定期或不定期联合检查。财务处定期或不定期对因公临时出国经费管理使用情况进行监督检查。审计处对因公临时出国经费管理使用情况进行审计。

财务处建立健全因公临时出国团组内部监督检查机制，每半年向国际交流处报送学校因公临时出国经费使用情况。严格按照预算绩效管理的有关规定，加强因公临时出国经费预算绩效评价，切实提高预算资金的使用效益。

第十八条组团单位应当采取集中形式，对团组全体人员进行行前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定，有下列行为之一的，除相关开支一律不予报销外，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：

（一）违规扩大出国经费开支范围的；

（二）擅自提高经费开支标准的；

（三）虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；

（四）使用虚假发票报销出国费用的；

（五）其他违反本办法的行为。

第五章 附 则

第十九条因公临时赴香港、澳门、台湾地区的，适用本办法。

第二十条对与我新建交或未建交国家，相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。

第二十一条财务处、国际交流处根据出访国家或地区经济发展、物价等变动情况，对相关经费开支标准适时调整。

第二十二条本办法由财务处、国际交流处负责解释。

第二十三条本办法自发文之日起执行。

附：1．各国家和地区住宿费、食食费、公杂费开支标准表

2．榆林学院因公临时出国任务和预算审批意见表

附件1

各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表

附件2

榆林学院因公临时出国任务和预算审批意见表

备注：出访团组和财务处对各项支出的测算和审核做详细说明。